資金流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)：當(dāng)所有債務(wù)都到期的時(shí)候，是否有足夠的資金償還？如果沒有足夠的資金，或者資金周轉(zhuǎn)不暢，那會(huì)對(duì)企業(yè)或企業(yè)法人造成巨大的風(fēng)險(xiǎn)；如果現(xiàn)金流動(dòng)沒有好轉(zhuǎn)，那企業(yè)得到貸款的幾率也會(huì)急劇下滑，陷入惡性循環(huán)。
    銷售：貨物發(fā)送程序是怎樣的？這些程序如何保證所有銷售都記錄在案？以現(xiàn)金、支票或信用消費(fèi)來結(jié)算的銷售分別是怎樣的程序？是否會(huì)把客戶的發(fā)送指示記錄在案？
    應(yīng)收賬：是否會(huì)對(duì)客戶的拖欠款項(xiàng)進(jìn)行定期審查？企業(yè)可以采取那些合理的措施來追討逾期款項(xiàng)？
    采購(gòu)：企業(yè)可以采取那些合理措施確保采購(gòu)貨物符合企業(yè)需求？企業(yè)是否會(huì)對(duì)供貨商的詳細(xì)資料進(jìn)行定期核實(shí)（如供應(yīng)商公司地址、銀行賬戶信息等）？企業(yè)采取那些合理的措施確保收到的產(chǎn)品與其所預(yù)訂的產(chǎn)品一致？
    應(yīng)付賬：企業(yè)是否已對(duì)應(yīng)付款進(jìn)行核查確保他們不是重復(fù)或相同的？企業(yè)可以有那些合理措施來保障款項(xiàng)是按照已商定的條件支付？是否能識(shí)別出從單一供應(yīng)商采購(gòu)迅速增加的狀況？
    銀行清付：是否控制措施得當(dāng)以確保是所有款項(xiàng)須適當(dāng)批準(zhǔn)后才能支付？誰有審批權(quán)限決定企業(yè)支付相應(yīng)的款項(xiàng)？現(xiàn)金業(yè)務(wù)和銀行對(duì)賬業(yè)務(wù)的職責(zé)是否分開？