2003年 10月下旬，一自稱為馬曉鋼的人，以上海風(fēng)帆貨運(yùn)有限公司淮陰分公司名義就國際貨運(yùn)代理業(yè)務(wù)與青島A貨運(yùn)代理公司聯(lián)系。A公司與其合作了兩筆業(yè)務(wù)，成交價(jià)格均高于市場價(jià)格，利潤豐厚。鑒于此，A公司同意馬曉鋼提出的費(fèi)用月結(jié)申請，并派人前往其公司進(jìn)行實(shí)地考察。2003年11月17日，A公司與對方簽訂了月結(jié)協(xié)議書，協(xié)議規(guī)定結(jié)算期為30天。協(xié)議簽定后，馬曉鋼提供的貨量大幅上升，A公司代墊的海運(yùn)費(fèi)隨之增加，至2003年11月底馬曉鋼以上海風(fēng)帆貨運(yùn)有限公司淮陰分公司名義在A公司共產(chǎn)生運(yùn)費(fèi)人民幣一百四十余萬元。在業(yè)務(wù)操作過程中，因墊付金額較大，A公司業(yè)務(wù)人員不斷催促馬曉鋼還款，馬曉鋼也先后向A公司支付了少量運(yùn)費(fèi)，但其一筆金額為二十萬元的電匯水單經(jīng)事后查證系偽造的。A公司遂向公安機(jī)關(guān)報(bào)案。 
A公司后來調(diào)查得知，上海風(fēng)帆貨運(yùn)有限公司根本未設(shè)立或授權(quán)他人設(shè)立淮陰分公司，馬曉鋼顯屬假冒上海風(fēng)帆貨運(yùn)有限公司淮陰分公司名義進(jìn)行詐騙。經(jīng)法院審理，馬曉鋼因犯詐騙罪被判十年有期徒刑，而A公司因馬曉鋼詐騙蒙受損失高達(dá)120萬元。

案件評析 
A公司遭受的損害不是源于一般的商業(yè)糾紛，而是源于精心策劃的詐騙犯罪。在貨代行業(yè)已經(jīng)進(jìn)入微利時(shí)代的今天，此類以貨代公司為對象的商業(yè)詐騙時(shí)有發(fā)生，一旦上當(dāng)受騙，往往損失慘重。
本文結(jié)合剖析A公司上當(dāng)受騙的過程，分析A公司存在的失誤，并提出貨代公司防范“月結(jié)”風(fēng)險(xiǎn)的若干建議：
1、應(yīng)重視對新客戶的資信調(diào)查 
主動(dòng)找上門來的馬曉鋼及其自稱的上海風(fēng)帆貨運(yùn)有限公司淮陰分公司，對A公司來說是一家新客戶，在發(fā)展新客戶時(shí)A公司理應(yīng)保持足夠的謹(jǐn)慎，但A公司顯然沒有做到。雖然A公司曾派人到淮陰實(shí)地考察，但很顯然考察人員并沒有擔(dān)起責(zé)任。
了解交易對手的資信狀況是防范商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的重要一環(huán)，盲目輕信他人只能給詐騙分子帶來可乘之機(jī)，而規(guī)范的資信調(diào)查通常能夠幫助企業(yè)發(fā)現(xiàn)陷阱，讓詐騙分子顯露原形，從而使企業(yè)免遭劫難。在資訊非常發(fā)達(dá)的今天，資信調(diào)查的渠道很多，比如在本案中，也許幾個(gè)電話就能發(fā)現(xiàn)破綻，一次工商調(diào)查就能使水落石出，點(diǎn)幾次鼠標(biāo)或許就能得到意外的收獲。對很多企業(yè)來說，他們?nèi)狈Φ牟皇琴Y信調(diào)查的手段，而是對資信調(diào)查重要性的認(rèn)識。
2、應(yīng)充分意識到利潤與風(fēng)險(xiǎn)同在 
A公司兩筆業(yè)務(wù)取得的豐厚利潤現(xiàn)在看來是馬曉鋼拋出的誘餌。在貨代市場已經(jīng)相當(dāng)透明且競爭異常激烈的今天，A公司對這份豐厚的利潤沾沾自喜，卻沒有對非正常利潤后面可能潛在的風(fēng)險(xiǎn)保持足夠的警惕。
“利潤與風(fēng)險(xiǎn)成正比”，這似乎是商界人所共知的名言警句，但遺憾的是置身其中的人往往精于計(jì)算利潤，常常忘卻了計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)面臨巨額利潤的誘惑時(shí)，你是否看到了利潤后面的巨大陷阱？當(dāng)天上掉下來餡餅時(shí)，你是否意識到它同樣也能致人于死地？商海鏖戰(zhàn)，應(yīng)時(shí)刻保持清醒的頭腦，充分意識到利潤與風(fēng)險(xiǎn)同在，機(jī)遇與陷阱并存。
3、要為風(fēng)險(xiǎn)設(shè)置“安全閥” 
給予客戶一定的付款寬限幾乎已經(jīng)成為貨代業(yè)的習(xí)慣，但如何具體操作卻值得慎重考慮。本案中，剛剛操作了兩筆業(yè)務(wù)A公司就對馬曉鋼深信不疑并給予其付款寬限顯屬倉促，而允諾其按月結(jié)算又沒有施加必要的限制，最終使馬曉鋼的詐騙得逞。
在控制“月結(jié)”風(fēng)險(xiǎn)上貨代公司應(yīng)當(dāng)借鑒馬曉鋼詐騙案的教訓(xùn)，從以下幾個(gè)方面嚴(yán)加把關(guān)：
1）付款寬限只給那些信譽(yù)良好且實(shí)力卓著的客戶。對于那些皮包公司就應(yīng)當(dāng)按票結(jié)算，不能通融。應(yīng)當(dāng)樹立正確的客戶觀，要知道并非所有的客戶都是你的利潤之源，要學(xué)會(huì)揚(yáng)棄那些垃圾客戶，盡量避免與他們打交道。
2）付款寬限應(yīng)附加必要的限制。比如任何情況下客戶根據(jù)月結(jié)協(xié)議積欠的運(yùn)費(fèi)均不得超過一定的數(shù)額（可根據(jù)客戶的資信狀況區(qū)別對待，如同銀行的授信額度），一旦超越該限額則必須付款贖單。在馬曉鋼詐騙案中，如果有這樣一個(gè)“安全閥”，無論存在于雙方的協(xié)議中還是存在于A公司業(yè)務(wù)人員的意識中，A公司即便免不了損失，其損失也不至于如此慘重。
3）為墊付款項(xiàng)設(shè)置擔(dān)保。在給予客戶付款寬限的情況下，貨代公司應(yīng)當(dāng)要求客戶為其墊付的款項(xiàng)提供還款擔(dān)保。根據(jù)墊款金額、付款寬限期、客戶資信狀況等因素，可以分別考慮要求客戶提供抵押擔(dān)保、具備一定實(shí)力的第三方信譽(yù)保證、客戶經(jīng)理本人或業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人的連帶責(zé)任保證等。要知道即便客戶沒有詐騙的故意，但商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)瞬息萬變，多少曾經(jīng)輝煌一時(shí)的大公司一夜間土崩瓦解，沒有充分可靠的擔(dān)保，貨代公司收回墊付款項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)就難以避免。