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物流行業案件查處

2008-3-18 16:06:00 來源:物流天下 編輯:56885 關注度:
摘要:... ...
物流行業案件查處
  
所謂物流行業就是指接受客戶委托代理其 包裝、托運、報關、從中收取勞務費的行業。主要從事進口、出口貨運代理業務。
   
大部分是通過海運,少部分通過鐵路或公路運輸,也有些貨物是管道運輸或郵政運輸。隨著航空事業的發展,通過航空運輸的貨運量近年來有較大的增長,貨物種類和范圍也在不斷擴大。
    
     
目前這個行業在中國還屬于一個正在發展的階段,還不是很完善,很成熟。但這個行業的發展前景比較看好。屬于新興產業,發展的速度也比較快。
   
當事人:上海×××公司南京分公司,上海××公司的南京分支,但業務單獨核算,該分公司主要從事空運、海運業務的代理。今年8月我局對這家公司進行了專項檢查,檢查中在該公司提供的業務結算表中發現該公司有退傭的記載,不是所有的退傭都是不合法,退傭?
    退給誰?目的是什么,這是關鍵,該案退傭,退給的是偉創力公司,偉產力公司是當事人的客戶——貨物托運的委托人。貨主委托貨運公司托運貨物,貨運公司卻給貨主單位傭金,為什么?不合情理?
×××公司在南京,是一個生產企業,總公司在新加坡。公司每年有大量進出口業務,其委托當事人主要是代理出口ip 手機業務(也只是很小的一個部分)。給當事人的業務量一年就有2000多萬元,當事人可以獲得的利潤就有500多萬元,可以說是當事人最大的一個客戶,偉創力公司這么大的業務量,代理公司誰不想得到。在這種情況下就形成了委托方市場,也就是貨主市場。貨運代理公司要取得業務,就要附帶條件。在該案中的附帶條件就是我給業務給你做,你要給我公司錢。可能大家覺得比較奇怪,我代理托運,我出人力物力,還要給你錢,不可能,也不實際。這里說的給錢,退傭,是指貨主正常支付代理托運發生的運費、報關費、海陸運輸保險費、代理費給代理公司,貨運代理公司在委托相關部門托運,會產生差價利潤,對產生的這部分利潤你要給我貨主一部分。那可能大家又覺得奇怪,那不好直接把價格降下來,干嗎要先把錢給你,你在返還給我,不是多此一舉。這是這個行業的特點決定的,該行業是一個沒有多少實物資本的,不需要多少投資,靠的是關系,網絡和業務量,所有報關費、保險費、提單費、運費等都是透明的,空運有航空公司的報價,海運有海運公司的報價,這些價格都是公開的,要想從這上面賺取差價,基本上是不可能的,賺的就是勞務費。勞務費根據貨物量、勞動量代理公司自己報價。在該案中,當事人給貨主的報價其實已經扣除了勞務費,根本就沒有收。可以說已經很低。那還要給其返還利潤?這錢從哪來?這也是空運行業的特別現象。航空公司對外托運運費報價分兩種,一種是按體積報價,一種是按重量報價,(有的地方也不一定)貨物體積比較大,重量輕,占用空間,航空公司不可能按重量單價算,多數按體積收費。那么貨運代理公司收取貨主費用肯定也要區分重貨還是泡貨不同收費,這也無可厚非。都是按航空公司的報價收取。貨代行業都比較喜歡做泡貨業務,因為利潤高,勞務費、傭金只是小頭。作為專門從事代理托運的公司,他們有他們門路,他們可以在支付給航空公司運費時,泡貨按重量單價付費,方法:拼盤。(輕重貨物拼盤,沒有重貨,可以買其它代理的重貨)也不是所有的泡貨都能拼到盤,要看當事人有沒有重貨可以拼盤。沒有那就只能虧損。
×××公司托運的就是泡貨—ip電話。×××公司經常進出口,他自然知道這個業內行情。所以就提出了分泡的要求,按雙方約定,不管當事人能不能到拼到盤,都要按體積單價和重量單價核算的價差的70%返還給偉創力公司。作為當事人公司通過自己的操作產生的利潤應該歸當事人所有,但其將這部分利潤返還給貨主,這種操作是否合法?這要看細節。從財務上來說,如果正常的折扣折讓,當事人將給偉創力的返還,經稅務部門核準,開紅字發票沖減銷售,那就沒有問題。這在調查中,當事人也提出來的,說發票還沒有開,準備開紅字發票沖賬,顯然是經人指點。但我們在調查過程中發現,其實返還款一部分已經支付,且開了發票,發票是當事人找的其他貨代公司以代理費名義開的。并非當事人所說的沒有開票,這就構成了國家工商總局《關于禁止商業賄賂行為的暫行規定》第五條—賬外暗中給付對方單位和個人回扣的,以行賄論處。是一種典型的回扣行為。所以案件也很順利結案。從當事人賬面核實,其時機已經支付的回扣就有200多萬元,對應的業務收入是1000多萬元,利潤100多萬元。
應該說這種案件處理不是很難,關鍵在于證據的收集,了解當事人的經營模式,弄清給付財物的對象、目的。一般來說,貨代公司在日常經營過程中對這些業務結算單、提單都會整理收藏,在這些單據上都明確記載著收入情況和發生的支出情況,我們只要通過分析,把正常傭金與非正常傭金區分開來,給付業務單位正常的傭金和給貨主單位的退傭區分開來,找到突破口并不難。這里是給付貨主單位錢款,但貨代行業商業賄賂行為還有一種典型就是給付對方單位業務人員個人財物,這在調查過程中會發現比較多,但證據印證難度相對比較大,要找到收受賄賂人,其承認才行,且人員眾多,取證工作量也比較大。但一般情況下,當事人都不愿意你去跑下家,不愿意你斷了他們的業務鏈,一般都會主動承認,只要你不跑下家,罰多少,就看個人談判技巧。
這里也只是簡單介紹,貨代行業的商業賄賂行為應該還有很多,我們也是今年才開始著手這類案件,還有很多形勢有待挖掘,希望以后的工作中大家有什么好的經驗、體會,能經常交流,共同學習,取長補短。謝謝



但在這個領域,作為工商部門,監管在很大程度上還是空白,可挖掘的東西應該也比較多,從今年我們分局查處情況來看,該行業主要存在的違法可能有
   
一、無照經營
   
 1、無照、擅自設立分支機構:主要情況是國際貨運公司在中國成立辦事處擅自開展業務,比較大的國內貨運組織在不同城市以辦事處名義擅自開展經營活動。一個好的物流公司他的網點要多,這樣才能實現便捷的單據交換,但有沒有太多的精力成立分公司,一般都是在各個城市放幾個人,從事單據服務,但成本開支又比較大,解決的途徑往往就是也給各個駐點下達任務,自收自支,慢慢的發展壯大,成了氣候,而國家對物流行業分支機構之前沒有放開,成立不了分公司,所以往往以辦事處名義擅自開張經營。
   
 2、超經營范圍且無許可證
   
 《道路運輸經營許可證》、《水路運輸許可證》、《水路運輸服務許可證》、
   《國際船舶運輸經營許可證》
   
3、一般超范圍經營
   
二、擅自變更經營地址
   
三、合同違法
   
四、虛假宣傳
   
五、商業賄賂,這是該行業比較嚴重的違法行為,也比較普遍,主要有給付傭金或收受傭金情況。
   
傭金
    
"        在國際貿易中,物流是通過中間代理商進行的。中間商介紹或代理而收取一定的酬金,此項酬金叫傭金。
   
"        在合同價格條款中,明確規定傭金的百分比,叫做“明傭”。
   
"        不標明傭金的百分比,甚至連“傭金”字樣也不標示出來,有關傭金的問題由雙方當事人另行約定,這種暗中約定傭金的做法,叫做“暗傭”。
   
"        傭金直接關系到商品的價格,貨價中是否包括傭金和傭金比例的大小,都影響商品的價格。含傭價比凈價要高。
   
不是說給付傭金都不合法,傭金有正常傭金和非正常傭金,要注意區分,正常代理之間給付的勞務費用、傭金都屬于正常的,是否正常合理,我覺得還是要看支付或者收受傭金目的或者說動機是什么。給付對象是誰?
   
結合今年我局查處的一家貨運代理公司商業賄賂案件作個簡單介紹。
   
    這是一起很典型的商業賄賂案件,該案應該說代表了貨運行業的普遍用作規律,該案案值也比較大,賄賂金額也較高。這種案件只要能取到確鑿證據,錢應該不成問題。最終我局沒收違法所得就1035793.25元,罰款10萬元。這也只是最終結案數據,并沒有全部清盤。
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