以下清單所有事項均經過驗證，如果回答是“否”，就說明該項業務可能存在一定的風險，要進行相關的審計程序予以驗證。現總結如下：  
      一、部門控制及商品采購（訂單與合同） 
      1、員工是否建立權限職責制度？工作是否進行定期輪崗？ 
      2、部門是否建立審批制度及匯報制度？ 
      3、是否建立健全合格供應商名單、是否每年評審？ 
      4、是否所有采購的商品均有請購單？ 
      5、請購商品是否經使用部門主管審批？ 
      6、請購商品是否經過倉庫檢查審核？ 
      7、是否已建立請購的一般和特殊授權程序？ 
      8、采購商品是否有預算，是否超過預算？ 
      9、采購商品是否有比價單？ 
      10、比價單是否有三家以上供應商報價？ 
      11、比價單是否附有供應商蓋章的報價單？ 
      12、訂購單備注中是否有違約罰款比例及相關事項？ 
      13、合同價格是否經過詢價、議價、定價？ 
      14、合同談判內容是否記錄？是否多人參與？ 
      15、合同條款是否合理？是否有罰則？ 
      16、是否制訂本公司的合同樣板（規范合同）？ 
      17、合同是否經過律師或合同審核員的審核？ 
      18、合同價格的變更依據是否齊全、合理？ 
      19、變更的價格是否經過有權限人員的審批？ 
      20、訂單及合同的執行是否有專人追蹤？ 
     二、驗收與付款方面 
      1、是否制定相應的商品驗收制度？ 
      2、送交驗收部門的訂購單副聯是否已涂掉采購數量？ 
      3、驗收時是否盤點和檢查商品并與有關訂購單核對？ 
      4、所編制的驗收單是否預先編號？ 
      5、驗收部門將商品送交倉庫或其他請購部門，是否取得對方簽章的收據？ 
      6、商品是否存放在加鎖的地方，并限制接近？ 
      7、不合格品的驗收、處理與反饋是否及時？ 
      8、付款憑證是否將憑單同訂購單、驗收單和供應商發票相配合？ 
      9、是否獨立檢查供應商發票和憑單計算的正確性？ 
     10、付款憑單是否經過被授權的人員審批？ 
     11、購建固定資產和在建工程是否進行可行性研究，并從技術及經濟角度選擇最佳方案？ 
     12、固定資產和在建工程有無預算，是否超預算，并經授權準？ 
     13、工程在建過程中是否有監理人員監督工程質量？是否常換監理？ 
     14、在建工程資本化核算是否符合規定？ 
     15、結轉固定資產是否辦理竣工驗收及移交手續？ 
     16、購置不需安裝的固定資產是否有專門機構或人員驗收，并填寫驗收單？ 
     17、是否設置固定資產卡片，是否落實到部門及使用個人?    
18、各項預付款是否由專人專管,誰支付誰負責? 
     19、設備在質保期間的是否出現問題？維修記錄及費用是否記錄？ 
     20、質保金的支付是否經過驗收，簽章是否齊全，是否經過審批？